Warum fehlt Geld trotz Gewinn?
Eine offene Kundenrechnung ist noch kein Geld auf dem Konto. Gleichzeitig können Wareneinkäufe, Steuerzahlungen oder Kreditraten fällig sein. Der Gewinn beschreibt den wirtschaftlichen Erfolg eines Zeitraums; der Liquiditätsplan ordnet die tatsächlichen Einzahlungen und Auszahlungen ihren Terminen zu.
Beispiel: Ein Kunde verschiebt deine Planung
Du startest mit 12.000 Euro. Geplant sind monatlich 10.000 Euro Einzahlungen und 9.500 Euro Auszahlungen. Ohne Störung bleiben nach drei Monaten 13.500 Euro.
Zahlt ein Kunde seine ersten 3.000 Euro erst im zweiten Monat, sinkt der erste Monatsendbestand auf 9.500 Euro statt 12.500 Euro. Nach Eingang im zweiten Monat ist der Rückstand aufgeholt. Zahlt der Kunde dagegen in allen drei Monaten jeweils 3.000 Euro nicht, bleiben am Ende nur 4.500 Euro. Das Modell unterstellt dabei unveränderte Auszahlungen.
So rechnet der Liquiditätsrechner
Endbestand = Anfangsbestand + Einzahlungen − Auszahlungen. Der Endbestand eines Monats wird zum Anfangsbestand des nächsten. Bei verspäteter Zahlung wandert der Kundenbetrag aus Monat 1 nach Monat 2; die reguläre zweite Zahlung bleibt bestehen.
Welche Zahlen gehören hinein?
- Erfasse Zahlungseingänge zum erwarteten Zahlungstermin, nicht zum Rechnungsdatum.
- Nutze die tatsächlich fließenden Beträge einschließlich Umsatzsteuer, soweit sie bezahlt wird. Trage die spätere Zahlung an das Finanzamt separat ein.
- Erfasse Investitionen und Tilgung als Auszahlungen. Abschreibungen selbst lösen keine Zahlung aus.
- Vermeide Doppelzählungen bei Gehältern, privaten Entnahmen und bereits erfassten Steuern.
Kann ein positiver Monatsendbestand täuschen?
Ja. Eine Rechnung am fünften Tag kann fällig sein, während dein Kunde erst am zwanzigsten zahlt. Diese Reihenfolge sieht der Monatsrechner nicht. Nutze dafür die kostenlose Übersicht für 30 Tage mit Tagesbeträgen und Zahlungsterminen.
Was sagt der Rechner nicht?
Ein negativer Planbestand zeigt eine Finanzierungslücke im gewählten Szenario. Er ist keine rechtliche Prüfung einer Insolvenz. Ein positiver Betrag belegt wiederum nicht, dass alle Verpflichtungen zu jedem Termin gedeckt sind. Neue Kreditlinien, Einsparungen und weitere Zahlungsausfälle werden nur berücksichtigt, wenn du sie selbst einträgst.
Passende Folgen und nächste Schritte
- Die Geschichte: Ein Kunde weg, 3.000 Euro weg
- Kapitalbedarf vor einer Übernahme planen
- 30 Tage Liquiditätsübersicht herunterladen
Quellen und Rechenmodell
Die Formeln und Beispiele sind auf dieser Seite offengelegt. Die fachlichen Grundlagen kannst du hier nachlesen: IHK Region Stuttgart: Liquiditätsplanung. So arbeitet unsere Redaktion.