Folge 08 / Geld schützen
Wie funktioniert eine Familienstiftung?
Eine Familienstiftung hält Vermögen für den in ihrer Satzung bestimmten Zweck im Interesse einer Familie. Übertragungen und Leistungen können Steuern auslösen; bei den gesetzlich erfassten Familienstiftungen fällt außerdem alle 30 Jahre Erbersatzsteuer an.
Redaktion: Mr. Dachs · Inhaltlich erweitert am
Die Folge weitergedacht
Eigentum übertragen bedeutet Kontrolle neu ordnen
Eine Stiftung ist eine eigene juristische Person. Nach einer wirksamen Übertragung gehören die Vermögensgegenstände ihr. Die Satzung bestimmt den Zweck und bildet den Rahmen für die Arbeit ihrer Organe. Die Frage lautet deshalb nicht nur, wer profitieren soll, sondern auch, wer künftig unter welchen Regeln entscheiden darf.
Eine Struktur für einen langen Zeitraum
Vor einer Gestaltung müssen unter anderem Vermögen, Begünstigte, benötigte Ausschüttungen und laufende Verwaltung zusammen betrachtet werden. Soll ein Haus langfristig gehalten werden? Werden Erträge für den Lebensunterhalt benötigt? Solche Ziele können unterschiedliche Anforderungen an die Satzung und die verfügbare Liquidität stellen.
Welche Aussagen du nicht aus der Folge ableiten solltest
Die Übertragung ist weder automatisch steuerfrei noch ein pauschaler Schutz vor bestehenden Ansprüchen. Die in der Geschichte genannten Zeiträume ersetzen keine Prüfung der jeweiligen Anspruchsgrundlage. Ein vereinfachter Online Rechner würde bei diesen Fragen eine Genauigkeit vortäuschen, die er ohne Unterlagen nicht leisten kann.
Dein nächster Schritt
- Zweck und gewünschte Begünstigung schriftlich beschreiben
- Entscheidungsrechte und laufenden Geldbedarf durchgehen
- Übertragung und Satzung vor Umsetzung fachlich prüfen lassen
Fragen zur Folge
Wem gehören Immobilien und Firmenanteile nach der Übertragung?
Wirksam übertragenes Vermögen gehört der Stiftung. Ihr Vorstand verwaltet es nach Satzung und Stiftungsrecht. In der Geschichte übernimmt Mr. Dachs diese Aufgabe für drei Mietshäuser und eine Firma.
Welche Steuern können anfallen?
Bereits eine Vermögensübertragung kann Schenkungsteuer auslösen. Hinzu kommen je nach Sachverhalt laufende Steuern, die Besteuerung von Leistungen und die Erbersatzsteuer im Abstand von 30 Jahren.
Ist das Vermögen nach zehn Jahren vor jedem Zugriff geschützt?
Anfechtungs und familienrechtliche Ansprüche haben unterschiedliche Voraussetzungen. Die Zehnjahresangabe der Geschichte ersetzt deshalb keine Prüfung von Übertragung, Zeitpunkt, Gläubigerrechten und konkreten Ansprüchen.
Praktische Helfer
Werkzeug aus der Folge
Hier werden künftig ausgewählte Angebote zu den Folgen stehen. Noch gibt es keine Partnerempfehlungen.
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Geld schützen
Die 10 Fallen
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In VorbereitungQuellen & Grundlagen
- BGB · § 80: Stiftung
- BGB · § 81: Stiftungsgeschäft
- Erbschaftsteuergesetz · § 1
- Anfechtungsgesetz · § 3
- Anfechtungsgesetz · § 4
Gesprochenen Text nachlesen
Offiziell besitzt Mr. Dachs kein Haus und keine Firma Trotzdem entscheidet er über 3 Mietshäuser und eine Firma Und das ist völlig legal Du kaufst alles auf deinen eigenen Namen Damit liegt alles auf dem Präsentierteller Verlierst du einen Prozess um Geld holt sich der Gläubiger was dir gehört Lasst ihr euch scheiden bekommt dein Ex die Hälfte von dem was du in der Ehe mehr dazugewonnen hast Und stirbst du erbt das Finanzamt mit Über 400.000 € pro Kind können bis zu 30 % fällig werden Mr. Dachs hat das vor 10 Jahren geregelt Er hat seine Häuser und seine Firma einer Familienstiftung übertragen Aber er sitzt im Vorstand und entscheidet nach Regeln die er selbst geschrieben hat Mr. Dachs verliert einen Prozess? An die Häuser kommt der Gläubiger nicht ran Sie gehören der Stiftung und nach über 10 Jahren kann er die Übertragung meist nicht mehr anfechten Scheidung? Die Häuser bleiben außen vor weil er sie vor über 10 Jahren übertragen hat Mr. Dachs stirbt? Die Stiftung lebt weiter und laut Satzung übernehmen seine Kinder den Vorstand An den Häusern erbt das Finanzamt nicht mit Der Haken Auch hier kassiert das Finanzamt Schon das Übertragen kann Schenkungssteuer kosten und alle 30 Jahre wird die Stiftung besteuert als würde sie vererbt Offiziell besitzt Mr. Dachs kein einziges Haus Seine Urenkel sollen trotzdem noch davon leben Unfair oder clever? Folge Mr. Dachs für mehr Tricks der Reichen
